1 мин
Как вкладчикам НПФ сэкономить на подоходном налоге

Как вкладчикам НПФ сэкономить на подоходном налоге

Тем, кто намеревается связать свою будущую пенсию с негосударственными пенсионными фондами (НПФ), полезно знать, что налогооблагаемый доход вкладчика НПФ может уменьшаться на сумму сделанных им в налоговом периоде пенсионных взносов.

Приведем пример. Сумма дохода брутто (без вычета налогов) — это 100 %. Допустим, доход равен 30 000 рублей. Вы платите с него НДФЛ — 13 % (3900 рублей) и на руки получаете только 87 % (26 100 рублей). Если вы ежемесячно отчисляете в НПФ 10 %, то сумма налогооблагаемого дохода будет меньше. Она теперь будет рассчитываться из суммы 30 000 – 3000 = 27 000 (3000 рублей — это 10 % от 30 000, которые вы уже отложили на свое будущее) и составит уже всего 3510 рублей.

Естественно, чтобы фискальные органы оформили гражданину налоговый вычет на средства, размещаемые в НПФ, необходимо их об этом уведомить.

Сделать это можно двумя путями. 

Обратиться к работодателю

Обратиться к работодателю

Можно попросить перечислять пенсионные взносы в НПФ согласно пенсионному договору. В этом случае работодатель берет на себя труд рассчитывать размер налогооблагаемой суммы. Для этого необходимо:

  • Написать заявление с просьбой удерживать ежемесячную сумму взносов и перечислять их в выбранный вами НПФ.
  • Написать заявление на имя главного бухгалтера с просьбой предоставить социальный налоговый вычет по договору НПО (неправительственной организации).
Оформить вычет самостоятельно

Оформить вычет самостоятельно

1.     Для этого потребуются документы:

  • паспорт гражданина России;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ о доходах налогоплательщика за отчетный период (за год, в котором были произведены пенсионные выплаты);
  • копии и оригиналы платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика по негосударственному пенсионному обеспечению, добровольному пенсионному страхованию, уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Этот корпус можно заменить справкой от работодателя об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, удержанных и перечисленных по поручению налогоплательщика;
  • страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, ИНН, договор негосударственного пенсионного обеспечения, договор добровольного пенсионного страхования и прочие подобные договоры;
  • свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка и т. п., если денежные средства уплачивались в пользу супруга (супруги), ребенка-инвалида по договору негосударственного пенсионного обеспечения или по договору добровольного пенсионного страхования.

2.     С пакетом документов пойти в налоговую инспекцию по месту жительства. Заявление в налоговой инспекции рассматривается около трех месяцев.