8 мин
Типы вкладов

Типы вкладов

Вторая древнейшая финансовая услуга

Банковский вклад как таковой относится к двум старейшим видам финансовых услуг. Они неразлучны, как полюса магнита. С одной стороны — кредитование частных лиц и предпринимателей, нуждающихся в деньгах. С другой — прием свободных средств от тех, у кого они наличествуют. Выдавая деньги под процент, банк делится прибылью с теми, кто участвует в этих операциях своими средствами, — с вкладчиками. Выступая посредником между нуждающимися и обладателями излишков, как между сообщающимися сосудами, банк выполняет функцию кровеносной системы экономики.

лич_сбер_типы вклд.jpg

Другое распространенное название банковского вклада — «депозит» — восходит к термину «римского права», то есть правовой системы, существовавшей в Древнем Риме и Византии с VIII века до н. э. до VI века н. э., — depositum. Слово это означало договор, по которому одно лицо передавало другому какую-либо ценность на хранение. При этом подразумевалось, что если ценностью выступали деньги, принимающая сторона могла пользоваться ими по своему усмотрению, с условием, что возвратит всю сумму в предписанный договором срок. В античном праве начисление процентов на хранимый капитал не предусматривалось, разве что в случае просрочки возврата. Но по мере развития банковской системы процент за пользование капиталом постепенно был узаконен и вошел в число основных параметров депозита. Таковых мы знаем три: размещаемая сумма, срок вклада и собственно начисляемый процент.

Сегодня банковский вклад — наиболее распространенная услуга в числе предоставляемых финансовыми организациями частным лицам. По данным Банка России, объем средств физических лиц, размещенных на депозитах в российских банках, достиг к началу 2019 года суммы в 27 трлн рублей.

Вклад до востребования

Самый простой по условиям открытия и использования вид банковского депозита. Идеальный способ разместить крупную сумму денег, предназначенную для некоей финансовой операции, например покупки, если она отложена во времени по тем или иным причинам. Когда все условия, необходимые для ее совершения, будут максимально благоприятны, покупатель может оперативно изъять из банка нужную сумму.

В общем и целом же вклад до востребования — не самый выгодный способ вложения денег, ни для вкладчика, ни для банка. Финансовая организация не может использовать вложенные средства для долгосрочных инвестиций в те или иные проекты, потому что не может планировать, как долго они будут в ее распоряжении. Также и для вкладчика это обстоятельство оборачивается низкой доходностью депозита — как правило, процент по нему самый низкий из всех существующих в банковской продуктовой линейке.

Согласно Гражданскому кодексу РФ, договор банковского вклада до востребования предусматривает обязанность банка возвращать всю сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика без задержек. Если же в договоре присутствует условие, по которому клиент отказывается от права на немедленное получение своих денег по первому требованию, оно считается ничтожным.

лич_сбер_типы вклд1.jpg

Банк России ежемесячно определяет так называемый базовый уровень доходности вкладов. Этот показатель рассчитывается как среднее арифметическое банковских ставок по различным видам вкладов за предыдущий месяц. Он применяется для определения размеров взносов, которые делают банки в Фонд страхования вкладов: те структуры, чья ставка по вкладу соответствует базовой, платят взносы по минимальному размеру. У кого ставка выше — платят взносы с надбавкой. Потребителю же этот показатель интересен скорее как индекс, отражающий рыночную картину. В феврале 2019 года по рублевому вкладу до востребования он составил 6,237 % годовых. Для вкладов в долларах США и евро эта ставка составила 1,315 % и 0,052 % соответственно.

Срочный вклад

Вид депозита, договор которого предусматривает определенный срок хранения средств вкладчика на банковском счете. Срок может быть разным — от нескольких месяцев до нескольких лет. Больше всего этот счет подходит гражданину, у которого на руках имеется крупная сумма денег, не планируемая к использованию в ближайшее время. Лучший способ распорядиться ей — поместить в надежный и долгосрочный финансовый инструмент с максимальной доходностью. Из банковских продуктов этим условиям, скорее всего, соответствует срочный вклад.

Этот вид вкладов, в отличие от предыдущего, наиболее удобен для банка и вкладчика. Причем в первую очередь — именно для финансовой структуры. Имея в своем распоряжении внесенную сумму с четко прописанным в договоре сроком ее возврата, банк может в течение этого срока уверенно ей распоряжаться, не рискуя оказаться вдруг перед необходимостью срочно, зачастую с потерями изымать ее из оборота. Поэтому процентная ставка по срочному вкладу всегда максимальна. Так, базовый уровень доходности вкладов, определенный Банком России по вкладу в рублях сроком от полугода до 1 года, составил в феврале 2019 года 8,072 % годовых. В долларах и евро — 3,961 % и 0,995 %.

Относительно высокая доходность срочного вклада достигается, таким образом, за счет возможности долгосрочного планирования распоряжения средствами. Кроме того, срочный вклад не требует значительных расходов на обслуживание, поскольку, как подразумевается, вкладчик и финансовая структура контактируют непосредственно всего лишь два раза — при открытии депозита и по его закрытии.

Принимая вклад под максимальный процент, банк имеет право заявлять жесткие правила по пользованию им. Досрочное расторжение договора срочного депозита влечет, как правило, выплату процентов по минимальной ставке — как в случае вклада до востребования.

Какими бывают проценты

Самое интригующее качество банковской процентной ставки — это ее стабильность. Она может быть фиксированной и плавающей. Фиксированная сохраняется неизменной на весь срок действия договора. Плавающая может меняться в порядке, описанном, опять-таки, в договоре, и следовать за общей экономической ситуацией в стране и в мире. Интрига заключается в том, что фиксированная ставка при вдруг ускорившейся инфляции может привести к финансовым потерям. А ставка плавающая при, наоборот, сильно замедлившемся росте цен, обернется недополученным доходом.

Право банка менять процентную ставку по ходу действия договора предусмотрено Гражданским кодексом РФ (статья 383), однако уточняется, что это должно быть обязательно зафиксировано в договоре. Здесь закон на стороне вкладчика. Единственная возможность изменить условия вклада — подписание дополнительного соглашения к договору.

лич_сбер_ьтпы вклд2.jpg

Другая градация процентной ставки — простая или сложная. Формула начисления простых процентов математически проста: к сумме вклада приплюсовывается оговоренный годовой процентный доход, помноженный на срок вклада. В случае плавающей процентной ставки такой подсчет применяется отдельно к каждому периоду действия конкретной ставки.

Сложные проценты начисляются в случае капитализации процентного дохода — когда сумма начисленных процентов прибавляется к основной сумме вклада. Формула начисления процента в данном случае зависит еще и от периода начисления процентов.

Гибридные и целевые вклады

Вклады, допускающие возможность пополнения и частичного изъятия средств, представляют собой гибридную форму между вкладом до востребования и срочным. В законодательстве и Гражданском кодексе такая форма депозита не прописывается отдельно, поэтому, в частности, не существует общепринятого термина, их описывающего. В различных контекстах их могут называть сберегательными, пополняемыми, расчетными или расходными.

Разница в названиях может отражать и разницу функциональную. Так, под накопительным, как правило, подразумевается вклад, допускающий довнесение средств на счет без возможности их досрочного изъятия. Расходный, наоборот, допускает снятие сумм, параметры которых оговариваются в договоре, — как в части объема, так и в части регулярности расходных операций. Оговаривается, как правило, и сумма неснимаемого остатка, которую вкладчик не может трогать до истечения срока действия договора.

лич_сбер_типы вклд3.jpg

Сберегательный депозит в общем случае бессрочен, как и вклад до востребования. Он подразумевает возможность постоянного пополнения, а также и снятия средств. При последней операции, как правило, вкладчик в установленном порядке уведомляет банк о своих планах по изъятию средств со счета. Также под сберегательным вкладом часто подразумевается обычный срочный вклад, в условиях которого отдельно оговаривается возможность досрочного расторжения договора, — но при этом вкладчику выплачиваются проценты не по минимальной ставке «до востребования», а по более высокой.

Как частные случаи сберегательного могут рассматриваться разновидности целевых депозитов. Одна из самых популярных — вклад на детей. Формируемый родителями, бабушками, дедушками или опекунами, вклад в определенный момент переходит в распоряжение ребенка, на чье имя он открыт. Начиная с 14 лет он может производить операции по своему счету с согласия родителей, а с 18 лет — полностью им распоряжаться.

Налогообложение доходов с банковского вклада

Законодательство и государственные органы регулируют правовое поле и механизмы взаимодействия банков и частных вкладчиков. Кроме того, государство и вкладчик связаны непосредственно системой взаимных прав и обязанностей. Во-первых, будучи налогоплательщиком, частное лицо выполняет свои обязанности и в роли клиента коммерческого банка. Проценты с суммы банковского вклада — это получаемый вкладчиком доход, с которого, по идее, следует уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). По факту же большинство граждан РФ, имеющих банковские депозиты, этот налог не уплачивают, поскольку большинство вкладов не подпадают под условия, описанные в Налоговом кодексе.

Условия же таковы, что налогообложению подлежит доход по банковскому вкладу сверх процентной ставки, значение которой соответствует ставке рефинансирования Банка России, увеличенной на 5 процентных пунктов. С декабря 2018 года размер этой ставки составляет 7,75 % годовых. Значит, вклад физического лица должен быть размещен под процент, превышающий 12,75 %. Если, например, доход составляет 15 %, то из них облагаются НДФЛ только 2,25 %. Правда, по довольно высокой ставке  — 35 %.

Государственные гарантии

После экономических потрясений 1990-х годов, затронувших так или иначе абсолютное большинство населения России, в 2000-х было принято или коренным образом отредактировано множество нормативных актов, регулирующих финансовую сферу. Так, 23 декабря 2003 года вышел Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Он описывает и регулирует систему государственной гарантии, распространяющейся на денежные средства физических лиц, размещенные в банках, зарегистрированных на территории Российской Федерации. С 1 января 2014 года эти же гарантии распространяются и на деньги индивидуальных предпринимателей.

лич_сбер_типы вклд4.jpg

Страхователем выступает банк, регулярно вносящий взносы в Фонд обязательного страхования вкладов. Последний действует под управлением Агентства по страхованию вкладов (АСВ). Участником системы обязан быть каждый банк, привлекающий средства населения, — таким образом, любой банковский вклад частного лица гарантируется государством. Отзыв лицензии у банка рассматривается как страховой случай. Через 2 недели офисы АСВ или уполномоченные банки-агенты АСВ начинают выплаты вкладчикам — в течение трех рабочих дней после подачи вкладчиком документов в агентство. Существенное ограничение государственной гарантии касается объема вклада — он не должен превышать сумму 1,4 млн рублей. Впрочем, нетрудно обойти это ограничение, разместив деньги в нескольких банках.